Обеспечьте соответствие требованиям SOX с помощью ADManager Plus

Что такое SOX?

Закон Сарбейнса-Оксли (SOX) был принят Конгрессом США в 2002 году. Этот закон стал непосредственным следствием серии скандалов, связанных с нарушениями в сфере финансового учета, получивших широкое распространение в новом тысячелетии. Корпоративное управление, строгий внутренний контроль, компетентные корпоративные политики и процедуры, а также прозрачность и точность раскрытия финансовой информации являются ключевыми требованиями соответствия, подробно изложенными в законе.

Кто должен соблюдать SOX?

Закон Сарбейнса-Оксли применяется к определенной группе компаний и лиц, таких как публичные компании в США, их дочерние компании и их аффилированные лица. Ниже приведен список лиц, обязанных соблюдать требования SOX:

• Публичные компании в США. Все компании, акции которых котируются на фондовых биржах США, и те, которые обязаны подавать периодические отчеты в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC).
• Иностранные компании. Иностранные компании, зарегистрированные на фондовых биржах США.
• Бухгалтерские фирмы. Аудиторы и бухгалтерские фирмы, предоставляющие услуги публичным компаниям, также обязаны соблюдать требования SOX. Закон налагает на эти фирмы строгие правила, чтобы гарантировать независимость и точность аудита.
• Частные компании. Несмотря на то, что частные компании не подпадают под действие SOX напрямую, те, кто готовится стать публичной компанией, или те, которые могут быть приобретены публичными компаниями, часто применяют практики, соответствующие SOX. Кроме того, частные компании в определенных отраслях могут подпадать под действие закона SOX ввиду деловых отношений с публичными компаниями.

Помимо организаций, перечисленных выше, юридические фирмы и ИТ-компании, предлагающие услуги, связанные с финансовой отчетностью и внутренним контролем, могут быть обязаны соблюдать требования SOX.

Каковы требования SOX?

Соблюдение требований SOX не является чем-то необязательным. Это строго обязательный процесс, который требует от всех публичных компаний предоставления в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC) ежегодного отчета, содержащего подробную информацию об их внутренней структуре бухгалтерского учета. Несоблюдение требований SOX может привести к санкциям, включая многомиллионные штрафы, отмену листинга на бирже и, в худшем случае, даже к тюремному заключению должностных лиц, причастных к незаконному присвоению финансовых данных.

Вот некоторые требования, которые организации должны соблюдать для достижения соответствия требованиям SOX:

Как добиться соответствия требованиям SOX с помощью ADManager Plus?

ADManager Plus - это решение IGA с возможностями управления и создания отчетов Active Directory, оценки рисков и сертификации доступа, которое также является инструментом обеспечения соответствия Active Directory требованиям закона SOX, позволяя организациям в кратчайшие сроки соответствовать требованиям SOX. Вот как можно использовать ADManager Plus для демонстрации соответствия требованиям SOX:

Контрольный список соответствия требованиям SOX

Соблюдение вышеуказанных требований может оказаться довольно сложной задачей. Вот несколько вещей, которые можно сделать, чтобы без труда продемонстрировать соблюдение требований SOX:

• Создание аудиторского комитета. Первым шагом к достижению соответствия требованиям SOX является создание аудиторского комитета для надзора за реализацией внутреннего контроля и точностью финансовой отчетности.
• Реализация мер внутреннего контроля, таких как оценка рисков и контроль доступа на основе ролей, с помощью ADManager Plus.
• Обучение и развитие сотрудников. Просвещайте сотрудников о важности их роли в достижении соответствия требованиям SOX и о последствиях несоблюдения.
• Документирование политик и процедур. Документируйте все: от аудита и внутреннего контроля до сертификации, политик и многого другого.

Преимущества использования ADManager Plus для соблюдения требований SOX